CAIXA-Rundschreiben Nr. 202/2000 vom 06. Dezember 2000 — Regelung der Bingo-Spielaktivitäten.

Bingo I 06.12.00

Von: sync

CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
VORSTAND
CAIXA-Rundschreiben Nr. 202/2000 vom 06. Dezember 2000
REGELUNG VON AKTIVITÄTEN, DIE DIE GENEHMIGUNGS-, AUFSICHTS- UND RECHNUNGSLEGUNGSPROZESSE VON BINGO-SPIELEN BEEINFLUSSEN
1. Konzeptualisierung
1.1 Bingo ist ein Spiel, bei dem Zahlen von 1 bis 90 durch aufeinanderfolgende Ziehungen zufällig gezogen werden, bis ein oder mehrere Spieler das zuvor festgelegte Ziel erreichen. Es kann als permanentes Bingo oder als gelegentliches Bingo gespielt werden.
1.1.1 Als permanentes Bingo gilt das Bingo, das in eigens dafür vorgesehenen Räumen unter Verwendung eines kontaktlosen Ziehungsverfahrens durchgeführt wird, das die vollständige Fairness der Ergebnisse gewährleistet, einschließlich der Unterstützung durch ein Video- und Tonübertragungssystem, und bei dem Preise ausschließlich in bar ausgezahlt werden.
1.1.2 Gelegentliches Bingo ist Bingo, das ohne die Durchführung in eigens dafür vorgesehenen Hallen in regelmäßigen Abständen Ziehungen unter Verwendung eines berührungslosen Extraktionsverfahrens abhält und Preise ausschließlich in Form von Waren und Dienstleistungen anbieten kann.
1.2 Bingospiele sind auf der Grundlage folgender Rechtsvorschriften zulässig:
• Gesetz 9.615 vom 24. März 1998;
• Gesetz 9.981 vom 14. Juli 2000;
• Vorläufige Maßnahme 2.049-25 vom 23. November 2000;
• Dekret 3.659 vom 14. November 2000.
1.2.1 Bingospiele werden direkt oder indirekt von CAIXA im gesamten Staatsgebiet veranstaltet.
1.2.1.1 Eine direkte Ausführung liegt vor, wenn Bingospiele unter der Verantwortung von CAIXA und auf deren eigenes Risiko durchgeführt werden.
1.2.1.2 Die indirekte Durchführung von Bingo-Spielen erfolgt, wenn sie von CAIXA genehmigt und unter der Verantwortung einer Sportorganisation auf deren eigenes Risiko durchgeführt wird.
1.2.1.2.1 Die indirekte Durchführung von Bingospielen setzt die ausschließliche Verantwortung der autorisierten Sportorganisation voraus, selbst wenn die Leitung des Saals im Falle von permanentem Bingo oder der Veranstaltung im Falle von gelegentlichem Bingo einem renommierten Handelsunternehmen anvertraut wird.
1.2.1.2.1.1 In diesem Fall ist das Handelsunternehmen allein für die Zahlung aller Steuern und Sozialversicherungsbeiträge verantwortlich, die auf die jeweiligen Einnahmen aus dieser Tätigkeit erhoben werden.
2. Die Kompetenz von CAIXA
2.1 Die Genehmigung und Überwachung des Betriebs von Bingo-Spielen sowie die Entscheidung über die Ordnungsmäßigkeit der jeweiligen Finanzberichte im gesamten Staatsgebiet obliegt ausschließlich CAIXA.
3. AKKREDITIERUNG UND AUTORISIERUNG
3.1 Anträge auf Akkreditierung und Zulassung werden in einem einzigen Akt bearbeitet, wobei der Prozess durch die Vorlage der in diesem Rundschreiben aufgeführten Dokumente formalisiert wird.
3.1.1 Die Dokumentation der Sportorganisation und des Spielveranstalters, sofern hierfür ein kommerzielles Unternehmen beauftragt wird, muss vom Direktor der Sportorganisation oder dessen gesetzlichen Vertreter an die unten angegebene Adresse übermittelt werden:
CEF
National Bingo Management – GENAB
SBS Block 04 – Parzelle 3/4
Hauptgebäude – 13. Stock
Brasilia DF
Postleitzahl 70-092-900
Öffnungszeiten: 10:00 bis 17:00 Uhr
3.2 Der Antrag auf Genehmigung zum Betrieb eines PERMANENTEN BINGO-Spiels muss vom Direktor der Einrichtung oder dessen gesetzlichen Vertreter mindestens 30 Tage vor dem geplanten Eröffnungstermin der Bingo-Halle eingereicht werden und die nachstehend aufgeführten Unterlagen über die Sporteinrichtung und ihre Direktoren enthalten:
3.2.1 Antrag auf Dauerbingo, im Standardformular von CAIXA, mit notariell beglaubigter Unterschrift.
3.2.2 Eine Kopie der jeweiligen Gründungsurkunde und etwaiger nachfolgender Änderungen, ordnungsgemäß beim zuständigen Registeramt oder im Handelsregister eingetragen.
3.2.3 Nachweis der Ordnungsmäßigkeit der Zusammensetzung des Leitungsorgans und der Ausübung der jeweiligen Mandate mittels einer Registrierungsbescheinigung oder eines Vermerks über die entsprechenden Amtszeiten.
3.2.4 Nachweis der Registrierung beim Nationalen Register der juristischen Personen – CNPJ des Finanzministeriums.
3.2.5 Nachweis der Registrierung beim Staat bzw. beim Bundesdistrikt und der Gemeinde, je nach Anwendbarkeit.
3.2.6 Bescheinigungen der Zivilgerichte (Bundes- und Landgerichte), der Arbeitsgerichte und aller Protestregister (bzw. Protestverteilungsregister) der Gemeinde, in der das Unternehmen seinen Sitz hat, und der Gemeinde, in der sich die Bingohalle befindet, wenn es sich um verschiedene Standorte handelt.
3.2.7 Bescheinigungen der Strafgerichte der Gemeinden, in denen alle Direktoren, die dem Leitungsorgan der Einrichtung angehören, ihren Wohnsitz haben, und der Gemeinde, in der sich die Bingohalle befindet, wenn es sich um verschiedene Standorte handelt.
3.2.8 Nachweis der Zugehörigkeit und des guten Rufs bei einem oder mehreren Dachverbänden eines olympischen Sportsystems.
3.2.9 Nachweis der regelmäßigen und kontinuierlichen Ausübung von mindestens einer Sportart mit Teilnahme an allen Wettkämpfen, die in den offiziellen Kalendern der letzten drei Jahre aufgeführt sind.
3.2.10 Nachweis über die Reservierung von Geldern als Sicherheit für die Zahlung von Verbindlichkeiten, mit Ausnahme von Boni, die durch eine Bareinlage, eine Bürgschaft oder eine Bankgarantie in Höhe von 1% (einem Prozent) der monatlichen Umsatzprognose erfolgen kann.
3.2.10.1 Die Vorlage dieses Nachweises kann nach Erteilung der Genehmigung erfolgen, ein Umstand, der der Einrichtung durch ein offizielles Schreiben von GENAB mitgeteilt wird, jedoch immer und zwingend vor der Ausstellung des Genehmigungszertifikats.
3.2.10.2 Die monatliche Umsatzprognose ist der Wert, der sich aus der Anwendung der nachstehenden Formel ergibt:
Monatliche Verkaufsprognose = Prognostizierte Anzahl der im Monat zu verkaufenden Tickets x Ticketpreis
3.2.10.3 Für Bareinlagen muss die Methode „Sicherheitseinlage – Vorgang 008“ in einer CAIXA-Filiale verwendet werden.
3.2.10.3.1 Gemäß den Bestimmungen der CAIXA sind für die Eröffnung des oben genannten Kontos folgende Dokumente erforderlich:
• Offizielles Schreiben von GENAB, das die Notwendigkeit der vorgenannten Einzahlung belegt;
• Adressnachweis (Wasser-, Strom- oder Telefonrechnung);
• CNPJ (brasilianische Steueridentifikationsnummer), Gründungsdokumente der juristischen Person oder des Unternehmens sowie etwaige Änderungen; CPF (brasilianische individuelle Steueridentifikationsnummer) und Ausweisdokument des Vertreters;
• Vollmacht, falls zutreffend.
3.2.10.3.2 Beim Ausfüllen der Kautionsquittung müssen folgende Angaben gemacht werden:
Garantiegeber: Name der juristischen Person (Sportorganisation oder Veranstalter);
Zur Gewährleistung von: ________________________________, verbunden mit
(Name des permanenten Bingospiels),
juristische Person _________________________________________________
(Name der Entität)
In ________________________.
(Stadt/Bundesland)
Begünstigter: Caixa Econômica Federal.
3.2.10.3.3 Die teilweise oder vollständige Freigabe der Sicherheitsleistung wird von der GENAB-Geschäftsführung nur nach ausdrücklicher Genehmigung durch die Depotbank genehmigt.
3.2.10.4 Im Falle einer Bürgschaftsversicherung muss CAIXA als Begünstigter aufgeführt werden.
3.2.10.5 CAIXA kann eine Anpassung der Sicherheiten verlangen, wenn eine Diskrepanz zwischen den tatsächlich erzielten Einnahmen und den im Lotterieplan prognostizierten Einnahmen festgestellt wird. Zur Überprüfung wird der durchschnittliche Umsatz der Bingohalle überwacht.
3.2.11 Kopie des Projekts, in dem die Verwendung der Mittel aus der Aktivität zur Verbesserung des olympischen Sports gemäß Artikel 62 Absatz IV des Gesetzes Nr. 9.615 von 1998, das vom Ministerium für Sport und Tourismus ordnungsgemäß genehmigt wurde, detailliert beschrieben wird.
3.2.12 Muster der zu druckenden Karten, die den Vorgaben von CAIXA entsprechen.
3.2.13 Bescheinigung über die Einhaltung der Vorschriften für die zur Nummerngewinnung zu verwendenden Geräte, ausgestellt von der zuständigen Behörde, mit einer maximalen Gültigkeitsdauer von 6 Monaten, die Folgendes enthalten muss:
Adresse der Bingohalle, in der die Geräte installiert sind;
Marke, Modell, Seriennummer und Herkunft des Geräts;
Identifizierung und Ablaufdatum des Kalibriergarantiesiegels, das von der für die Ausstellung des Zertifikats verantwortlichen Person am Gerät angebracht wurde.
3.2.13.1 Bis die für die Ausstellung der Konformitätsbescheinigung für Geräte zuständige Behörde bestimmt ist, können auch Bescheinigungen von renommierten Kalibrierunternehmen vorgelegt werden.
3.2.14 Ein Sachverständigengutachten über das Computerprogramm zur Verwaltung und Kontrolle der Tätigkeit, unterzeichnet von einem entsprechend qualifizierten Spezialisten, sei es eine natürliche oder juristische Person, zum Nachweis der Bestimmungen von § 1 des Artikels 60 des Gesetzes 9.615/98, mit Angabe einer Gültigkeitsdauer von höchstens 6 Monaten.
3.2.14.1 Beglaubigte Kopie des Qualifikationsnachweises des Experten, der das Gutachten unterzeichnet hat.
3.2.15 Betriebserlaubnis für die Bingohalle.
3.2.16 Nachweis, dass sich der Hauptsitz des Sportvereins oder dessen offizielle Vertretung in derselben Gemeinde befindet, in der die Bingohalle betrieben wird.
3.2.17 Bescheinigung der Verbraucherschutzbehörde des Bundeslandes, in dem die Sportorganisation ihren Sitz hat, aus der hervorgeht, dass keine gültigen Beschwerden vorliegen.
3.2.17.1 Wenn sich der Sitz des Sportvereins in einer anderen Gemeinde befindet als der Sitz der Bingohalle, muss zusätzlich eine Bescheinigung der Verbraucherschutzbehörde dieser Gemeinde vorgelegt werden.
3.2.18 Nachweis der Einhaltung der Steuervorschriften des Bundes, der Länder, der Gemeinden oder der Bezirke sowie der Sozialversicherungsvorschriften in Bezug auf den Hauptsitz der Sportorganisation.
3.2.18.1 Befindet sich die Bingohalle in einer anderen Gemeinde als derjenigen, in der der Sportverein seinen Sitz hat, muss auch ein Nachweis über die Einhaltung der Vorschriften der staatlichen oder bezirklichen und kommunalen Finanzbehörden hinsichtlich der offiziellen Vertretung des Vereins in dieser Gemeinde vorgelegt werden.
3.2.19 Nachweis der Meldung an den Rat für die Kontrolle von Finanzaktivitäten – COAF – im Finanzministerium über den Namen und die Qualifikation der innerhalb des Unternehmens für die Einhaltung der in der Resolution Nr. 005 vom 02. Juli 1999 gemäß Gesetz 9.613 vom 03. März 1998 festgelegten Verpflichtungen verantwortlichen Person. (Die Meldung erfolgt über die Website (www.fazenda.gov.br/coaf))
3.2.19.1 Beauftragt die Einrichtung ein Handelsunternehmen mit der Durchführung der Promotion, so ist lediglich ein Nachweis über die Benennung der für die Erfüllung der vorgenannten Verpflichtungen verantwortlichen Person innerhalb des Handelsunternehmens gegenüber der COAF vorzulegen.
3.2.20 Erklärung über die Betriebsbedingungen der Bingohalle mit notariell beglaubigter Unterschrift, die folgende Aspekte bestätigt:
Ein Raum mit einer Mindestkapazität von zweihundert Sitzplätzen;
Anzahl der Terminals für Spiele;
Empfangsbereich ohne direkten Zugang zu dem Raum, in dem die Zeichnungen stattfinden werden;
Ein geschlossenes Fernseh- und Tonübertragungssystem, das allen Teilnehmern perfekte Sicht und Hörbarkeit jedes einzelnen Ziehvorgangs sowie dessen kontinuierliche Überwachung ermöglicht;
Ausrüstung im Sinne von Artikel 5 Absatz XV des Dekrets 3.659/00;
Tische, Stühle und ein ausgewiesener Bereich für mindestens zwei Beauftragte der Aufsichtsbehörden, die für die Überwachung der Verlosungen zuständig sind.
3.2.21 Bei der Bearbeitung eines Antrags auf Verlängerung der Genehmigung muss auch ein Nachweis über die ordnungsgemäße Durchführung der Rechenschaftspflicht für den vorangegangenen Zeitraum vorgelegt werden; andernfalls muss die Rechenschaftspflicht gegenüber CAIXA gemäß den spezifischen Dokumentationsvorschriften für das Dauerbingo durchgeführt werden.
3.2.22 Wird die Sportorganisation durch einen Bevollmächtigten vertreten, sind beglaubigte Kopien der Vollmacht, der CPF (brasilianische Steueridentifikationsnummer) und des Personalausweises des Bevollmächtigten vorzulegen.
3.2.23 Falls es während der Vertragslaufzeit mit der Verwaltungsgesellschaft zu einer Vertragsänderung oder gar zur Beendigung des Vertrags kommt, muss CAIXA benachrichtigt werden.
3.2.23.1 Im Falle einer Vertragsänderung muss die Einrichtung CAIXA eine Kopie des neuen, zwischen ihr und dem Veranstalter geschlossenen Vertrags bzw. gegebenenfalls dessen Änderung vorlegen.
3.2.23.2 Im Falle einer Vertragsbeendigung und der Beauftragung eines neuen Projektträgers muss das Unternehmen der CAIXA neue Unterlagen vorlegen und dabei die Bestimmungen in Ziffer 3.4 dieses Rundschreibens beachten.
3.3 Der Antrag auf Genehmigung zur Durchführung eines GELEGENTLICHEN BINGO-Spiels muss vom Direktor der Einrichtung oder seinem gesetzlichen Vertreter mindestens 30 Tage vor dem geplanten Beginn des Verkaufs von Bingokarten eingereicht werden und die nachstehend aufgeführten Unterlagen über die Sporteinrichtung und ihre Direktoren enthalten:
3.3.1 Antrag auf Teilnahme an einem Gelegenheitsbingo-Spiel, im Standardformular von CAIXA, mit notariell beglaubigter Unterschrift.
3.3.2 Eine Kopie der jeweiligen Gründungsurkunde und etwaiger nachfolgender Änderungen, ordnungsgemäß beim zuständigen Registeramt oder im Handelsregister eingetragen.
3.3.3 Nachweis der Ordnungsmäßigkeit der Zusammensetzung des Leitungsorgans und der Ausübung der jeweiligen Mandate mittels einer Registrierungsbescheinigung oder eines Vermerks über die entsprechenden Amtszeiten.
3.3.2 Eine Kopie der jeweiligen Gründungsurkunde und etwaiger nachfolgender Änderungen, ordnungsgemäß beim zuständigen Registeramt oder im Handelsregister eingetragen.
3.3.3 Nachweis der Ordnungsmäßigkeit der Zusammensetzung des Leitungsorgans und der Ausübung der jeweiligen Mandate mittels einer Registrierungsbescheinigung oder eines Vermerks über die entsprechenden Amtszeiten.
3.3.4 Nachweis der Registrierung beim Nationalen Register der juristischen Personen – CNPJ des Finanzministeriums.
3.3.5 Nachweis der Registrierung beim Staat bzw. beim Bundesdistrikt und der Gemeinde, je nach Anwendbarkeit.
3.3.6 Bescheinigungen der Zivilgerichte (Bundes- und Landgerichte), der Arbeitsgerichte und aller Protestregister (bzw. Protestverteilungsregister) der Gemeinde, in der das Unternehmen seinen Sitz hat, und der Gemeinde, in der die Ziehung stattfindet, wenn es sich um verschiedene Orte handelt.
3.3.7 Bescheinigungen der Strafgerichte der Wohngemeinden aller Mitglieder des Leitungsgremiums der Einrichtung sowie der Gemeinde, in der die Ziehung stattfindet, wenn es sich um verschiedene Orte handelt.
3.3.8 Nachweis der Zugehörigkeit und des guten Rufs bei einem oder mehreren Dachverbänden eines olympischen Sportsystems.
3.3.9 Nachweis der regelmäßigen und kontinuierlichen Ausübung von mindestens einer Sportart mit Teilnahme an allen Wettkämpfen, die in den offiziellen Kalendern der letzten drei Jahre aufgeführt sind.
3.3.10 Nachweis über die Reservierung von Geldern als Sicherheit für die Zahlung der vorhersehbaren Verpflichtungen, mit Ausnahme des Bonus, der durch eine Bareinlage, eine Bürgschaft oder eine Bankgarantie in Höhe von 25 % (fünfundzwanzig Prozent) der Umsatzprognose erfolgen kann.
3.3.10.1 Die Vorlage dieses Nachweises kann nach Erteilung der Genehmigung erfolgen, ein Umstand, der der Einrichtung durch ein offizielles Schreiben von GENAB mitgeteilt wird, jedoch immer und zwingend vor der Ausstellung des Genehmigungszertifikats.
3.3.10.2 Unter der Umsatzprognose versteht man den Wert, der sich aus der Anwendung der nachstehenden Formel ergibt:
Umsatzprognose = Anzahl der gedruckten Verkaufsvalidatoren x berechneter Preis
3.3.10.2.1 Als Verkaufsvalidatoren dienen die Authentifizierungsstempel oder die bedruckten Karten selbst mit Barcodes (FEBRABAN-Standard).
3.3.10.3 Bei Bareinlagen ist die Methode „Einlage – Vorgang 008“ in einer CAIXA-Filiale unter Vorlage der folgenden Dokumente anzuwenden:
Offizielles Schreiben von GENAB als Nachweis für die Notwendigkeit der vorgenannten Einzahlung;
Nachweis des Wohnsitzes;
CNPJ (brasilianische Steueridentifikationsnummer), Gründungsdokumente und etwaige Änderungen;
CPF- und Personalausweis des Vertreters;
Vollmacht, falls zutreffend.
3.3.10.3.1 Beim Ausfüllen der Kautionsquittung müssen folgende Angaben gemacht werden:
Garantiegeber: Name der juristischen Person (Sportorganisation oder Veranstalter);
Zur Gewährleistung von: ________________________________, verbunden mit
(Name des gelegentlich stattfindenden Bingospiels),
juristische Person _________________________________________________
(Name der Entität)
am ________________________, am __/__/____.
(Stadt/Bundesland)
Begünstigter: Caixa Econômica Federal.
3.3.10.3.2 Die teilweise oder vollständige Freigabe der Sicherheitsleistung wird nur von der GENAB-Geschäftsführung nach Benachrichtigung der Depotbank genehmigt.
3.3.10.4 Im Falle einer Bürgschaftsversicherung muss CAIXA als Begünstigter aufgeführt werden.
3.3.11 Kopie des Projekts mit detaillierter Beschreibung der Verwendung der Ressourcen aus der Aktivität zur Verbesserung des olympischen Sports gemäß
Ziffer IV des Artikels 62 des Gesetzes Nr. 9.615 aus dem Jahr 1998, das vom Ministerium für Sport und Tourismus ordnungsgemäß genehmigt wurde.
3.3.12 Muster der zu druckenden Karten und/oder Authentifizierungssiegel gemäß den Vorgaben von CAIXA.
3.3.13 Bescheinigung über die Einhaltung der Vorschriften für die zur Nummerngewinnung zu verwendenden Geräte, ausgestellt von der zuständigen Behörde, mit einer maximalen Gültigkeitsdauer von 6 Monaten, die Folgendes enthalten muss:
Standort der Schublade, in der die Ausrüstung installiert ist oder installiert werden soll;
Marke, Modell, Seriennummer und Herkunft des Geräts;
Identifizierung und Ablaufdatum des Kalibriergarantiesiegels, das von der für die Ausstellung des Zertifikats verantwortlichen Person am Gerät angebracht wurde.
3.3.13.1 Bis die für die Ausstellung der Konformitätsbescheinigung für Geräte zuständige Behörde bestimmt ist, können auch Bescheinigungen von renommierten Kalibrierunternehmen vorgelegt werden.
3.3.14 Ein Sachverständigengutachten über das Computerprogramm zur Verwaltung und Kontrolle der Tätigkeit, unterzeichnet von einem entsprechend qualifizierten Spezialisten, sei es eine natürliche oder juristische Person, zum Nachweis der Bestimmungen von § 1 des Artikels 60 des Gesetzes 9.615/98, mit Angabe einer Gültigkeitsdauer von höchstens 6 Monaten.
3.3.14.1 Beglaubigte Kopie des Qualifikationsnachweises des Experten, der das Gutachten unterzeichnet hat.
3.3.15 Nachweis, dass sich der Hauptsitz der Sportorganisation oder deren offizielle Vertretung in derselben Gemeinde befindet, in der die Auslosung stattfindet.
3.3.16 Bescheinigung der Verbraucherschutzbehörde des Bundeslandes, in dem die Sportorganisation ihren Sitz hat, aus der hervorgeht, dass keine gültigen Beschwerden vorliegen.
3.3.16.1 Wenn sich der Sitz des Sportvereins in einer anderen Gemeinde befindet als der Ort der Auslosung, muss zusätzlich eine Bescheinigung der Verbraucherschutzbehörde dieser Gemeinde vorgelegt werden.
3.3.17 Nachweis der Einhaltung der Steuervorschriften des Bundes, der Länder, der Gemeinden oder der Bezirke sowie der Sozialversicherungsvorschriften in Bezug auf den Hauptsitz der Sportorganisation.
3.3.17.1 Findet die Auslosung in einer anderen Gemeinde als derjenigen statt, in der der Sportverein seinen Sitz hat, muss auch ein Nachweis über die Einhaltung der Vorschriften der staatlichen oder Bezirks- und Gemeindefinanzbehörden hinsichtlich der offiziellen Vertretung des Vereins in der Gemeinde vorgelegt werden.
3.3.18 Dokumente, die das tatsächliche und uneingeschränkte Eigentum an den Preisen ohne jegliche Belastungen oder Einschränkungen der Rechte im Namen der Sportorganisation oder des veranstaltenden Unternehmens belegen.
3.3.19 Nachweis der Benachrichtigung des Rates für die Kontrolle von Finanzaktivitäten – COAF – beim Finanzministerium über den Namen und die Qualifikation der innerhalb des Unternehmens für die Einhaltung der in der Resolution Nr. 005 vom 02. Juli 1999 gemäß Gesetz 9.613 vom 03. März 1998 festgelegten Verpflichtungen verantwortlichen Person. (Die Benachrichtigung erfolgt durch Zugriff auf die Website (www.fazenda.gov.br/coaf).
3.3.19.1 Beauftragt die Einrichtung ein Handelsunternehmen mit der Durchführung der Promotion, so ist lediglich ein Nachweis über die Benennung der für die Erfüllung der vorgenannten Verpflichtungen verantwortlichen Person innerhalb des Handelsunternehmens gegenüber der COAF vorzulegen.
3.3.20 Bei Beantragung einer neuen Genehmigung muss auch ein Nachweis über die Einhaltung des Rechenschaftsberichts für den vorherigen Zeitraum vorgelegt werden. Andernfalls muss der Rechenschaftsbericht gemäß der spezifischen Dokumentation für gelegentliches Bingo bei CAIXA eingereicht werden.
3.3.21 Wenn die Sportorganisation durch einen Bevollmächtigten vertreten wird, müssen beglaubigte Kopien der Vollmacht, der CPF (brasilianische Steueridentifikationsnummer) und des Personalausweises des Bevollmächtigten vorgelegt werden.
3.3.22 Falls es während der Vertragslaufzeit mit der Verwaltungsgesellschaft zu einer Vertragsänderung oder gar zur Beendigung des Vertrags kommt, muss CAIXA benachrichtigt werden.
3.3.22.1 Im Falle einer Vertragsänderung muss die Einrichtung CAIXA eine Kopie des neuen, zwischen ihr und dem Veranstalter geschlossenen Vertrags bzw. gegebenenfalls dessen Änderung vorlegen.
3.3.22.2 Im Falle einer Vertragsbeendigung und der Beauftragung eines neuen Projektträgers muss das Unternehmen der CAIXA neue Unterlagen vorlegen und dabei die Bestimmungen in Ziffer 3.4 dieses Rundschreibens beachten.
3.4 Wird die Durchführung des Bingo-Spiels, sei es gelegentlich oder dauerhaft, einem kommerziellen Unternehmen, im Folgenden als VERANSTALTER bezeichnet, übertragen, muss die Sportorganisation dem Genehmigungsantrag auch die folgenden Dokumente beifügen, die sich auf den Veranstalter und seine Partner beziehen und nachstehend aufgeführt sind:
3.4.1 Beglaubigte Abschrift der Satzung und der Satzungsänderungen der Gesellschaft.
3.4.2 Bescheinigung über die Registrierung des Unternehmens und seine Berechtigung zur Durchführung von Bingo-Spielen, ausgestellt vom Handelsregister oder Notariat am Sitz des Unternehmens.
3.4.3 Beglaubigte Abschrift der Registrierungsurkunde beim Nationalen Register der juristischen Personen – CNPJ.
3.4.4 Beglaubigte Kopie der staatlichen oder bundesstaatlichen Bezirks- und Gemeinderegistrierungsbescheinigung, sofern zutreffend.
3.4.5 Bescheinigungen der Zivilgerichte (Bundes- und Landgerichte), der Arbeitsgerichte und aller Protestregister (bzw. des Protestverteilungsregisters) der Gemeinde, in der sich der Hauptsitz des Veranstalters befindet, und der Gemeinde, in der sich die Bingohalle (bei permanentem Bingo) bzw. die Ziehung (bei gelegentlichem Bingo) befindet, wenn es sich um verschiedene Veranstaltungsorte handelt.
3.4.6 Bescheinigungen der Strafgerichte der Gemeinden, in denen die Gesellschafter der veranstaltenden Gesellschaft ihren Wohnsitz haben, und der Gemeinde, in der sich die Bingohalle befindet (ständiges Bingo) bzw. in der die Ziehung stattfindet (gelegentliches Bingo), sofern es sich um unterschiedliche Orte handelt.
3.4.7 Zahlungsbescheinigungen für Bundes-, Landes-, Bezirks- oder Gemeindesteuern sowie solche im Zusammenhang mit der Sozialversicherung.
3.4.7.1 Befindet sich die Bingohalle (bei permanentem Bingo) oder der Ort der Ziehung (bei gelegentlichem Bingo) in einer anderen Gemeinde als derjenigen, in der sich der Hauptsitz des Veranstalters befindet, so ist auch ein Nachweis über die Einhaltung der Vorschriften des staatlichen oder kommunalen Finanzamts hinsichtlich der Niederlassung des Veranstalters in der Gemeinde, in der die Halle betrieben wird oder in der die Ziehung stattfindet, vorzulegen.
3.4.8 Nachweis über die Beauftragung eines spezialisierten Unternehmens zur Erbringung laufender Prüfungsdienstleistungen für die Verwaltungsgesellschaft, das ordnungsgemäß bei der zuständigen Behörde registriert ist.
3.4.8.1 Beglaubigte Abschrift der Registrierungsbescheinigung der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft bei der zuständigen Behörde.
3.4.8.2 Das mit der Erbringung von permanenten Prüfungsleistungen beauftragte Unternehmen hat zusätzlich zu den mit der Ausübung der Tätigkeit verbundenen Pflichten monatlich ein Gutachten und einen Bericht oder gegebenenfalls einen Bericht über die Durchführung von Verlosungen und die Erstellung von Jahresabschlüssen sowie über die Rechnungslegung und die Finanzberichte zum Ende des im Zulassungszertifikat festgelegten Zeitraums zu erstellen.
3.4.9 Kopie des zwischen der Sportorganisation und der Managementgesellschaft geschlossenen Vertrags, mit einer maximalen Laufzeit von zwei Jahren, der jeweils um einen weiteren Zeitraum verlängert werden kann, stets in schriftlicher Form.
3.4.10 Bescheinigung der Verbraucherschutzbehörde des Bundesstaates, in dem das Unternehmen seinen Sitz hat, aus der hervorgeht, dass keine gültigen Beschwerden vorliegen.
3.4.10.1 Wenn sich die Gemeinde, in der der Hauptsitz des Veranstalters befindet, von der Gemeinde unterscheidet, in der die Bingohalle errichtet werden soll (bei permanentem Bingo) oder in der die Ziehung stattfinden soll (bei gelegentlichem Bingo), muss zusätzlich eine Bescheinigung der Verbraucherschutzbehörde dieser Gemeinde vorgelegt werden.
3.4.11 Nachweis der Benachrichtigung des Rates für die Kontrolle von Finanzaktivitäten – COAF – beim Finanzministerium über den Namen und die Qualifikation der Person, die innerhalb des Förderunternehmens für die Einhaltung der in der Resolution Nr. 005 vom 02. Juli 1999 gemäß Gesetz 9.613 vom 03. März 1998 festgelegten Verpflichtungen verantwortlich ist. (Die Benachrichtigung erfolgt über die Website (www.fazenda.gov.br/coaf).
4. Ausstellung der Genehmigungsbescheinigung
4.1 Die Unterlagen im Zusammenhang mit Anträgen auf Genehmigung zum Betrieb von Bingospielen werden von CAIXA nur dann akzeptiert, wenn sie vollständig sind und darüber hinaus die Mindestfrist von 30 Tagen vor dem geplanten Eröffnungstermin der Bingohalle im Falle von permanentem Bingo bzw. vor dem Beginn des Verkaufs von Bingokarten im Falle von Gelegenheitsbingo eingehalten wird.
4.2 Alle von CAIXA formalisierten zusätzlichen Dokumentationsanforderungen müssen innerhalb der festgelegten Fristen erfüllt werden, andernfalls wird der Prozess archiviert.
4.3 Die für die Genehmigung zum Betrieb von Bingospielen erforderlichen Zertifikate unterliegen der darin angegebenen Gültigkeitsdauer und sind in deren Abwesenheit 30 Tage lang gültig.
4.4 Die Genehmigung wird verweigert, wenn eine der erforderlichen Dokumentationspflichten nicht erfüllt ist oder wenn Anzeichen für die Ungeeignetheit der Sportorganisation, des Veranstalters oder eines ihrer Direktoren oder Partner vorliegen.
4.5 CAIXA kann vor Erteilung der Genehmigungsbescheinigung oder während ihrer Gültigkeitsdauer die Erstellung einer technischen Diagnose sowohl der zur Zahlenextraktion verwendeten Geräte als auch des Bingo-Spielverwaltungs- und -steuerungsprogramms anordnen.
4.6 Die Genehmigung zum Betrieb eines permanenten Bingospiels gilt nur für einen bestimmten Ort und eine bestimmte Adresse; der Verkauf von Bingokarten außerhalb des Bereichs, in dem die Ziehungen stattfinden, ist verboten.
4.7 Werbung für Bingospiele und der Verkauf von Bingokarten sind vor Erteilung der Genehmigungsbescheinigung verboten.
4.8 Die Genehmigungsbescheinigung für die Durchführung gelegentlicher Bingospiele gilt für eine einzelne Veranstaltung, für dauerhaftes Bingo für einen Zeitraum von maximal 12 Monaten.
4.9 Die Ausstellung des Autorisierungszertifikats ist an die Vorlage eines Nachweises über die Ressourcenreservierung gemäß den Punkten 3.2.10.1 und 3.3.10.1 geknüpft.
4.10 Am Tag der Übergabe des Autorisierungszertifikats werden auch die CAPCAIXA-Einzugsdokumente ausgehändigt, die für den Einzug der an CAIXA zu zahlenden Beträge gemäß Artikel 14 des Dekrets 3.659/00 in der für jede Bingoart (ständig oder gelegentlich) angemessenen Menge bestimmt sind.
4.11 Die Genehmigungsbescheinigung muss an einer für die Öffentlichkeit sichtbaren Stelle angebracht werden, im Falle von permanentem Bingo am Eingang des Lokals oder im Falle von gelegentlichem Bingo an dem Ort, an dem die Ziehung stattfindet.
4.12 Wird zu irgendeinem Zeitpunkt festgestellt, dass unrichtige Angaben vorliegen, kann CAIXA das Autorisierungszertifikat widerrufen oder die Berichtigung der betreffenden Angaben anordnen, sofern diese nicht auf Betrug oder Arglist beruhen.
5. VERLÄNGERUNG UND NEUE GENEHMIGUNG
5.1 Der Antrag auf Verlängerung der Genehmigung im Falle von permanentem Bingo oder auf eine neue Genehmigung im Falle von gelegentlichem Bingo wird nur dann geprüft, wenn die genehmigte Sportorganisation hinsichtlich der Rechnungslegung im Zusammenhang mit dem Betrieb des Bingospiels im vorangegangenen Zeitraum oder Ereignis ordnungsgemäß vorgegangen ist.
5.2 Der Antrag auf Verlängerung der Genehmigung muss im Falle eines permanenten Bingo-Spiels mindestens 30 Tage vor Ablauf der aktuellen Genehmigung bei der CAIXA eingereicht werden.
5.3 Anträge auf Verlängerung oder Neuzulassung müssen alle für die Erstzulassung erforderlichen Unterlagen enthalten.
6 DES ZEICHNUNGSPLANS
6.1 Der Lotterieplan ist die Gesamtheit der Informationen, die die Durchführung einer bestimmten Bingo-Veranstaltung oder einer Gruppe von Veranstaltungen regeln und Bestandteil des Genehmigungsantrags sowohl für gelegentliches als auch für dauerhaftes Bingo sind.
6.2 Der Ziehungsplan für das PERMANENT BINGO-Spiel muss folgende Daten enthalten:
• Festlegung des Standorts, an dem die Bingohalle betrieben werden soll;
• Prognostizierter monatlicher Umsatz, der der Anzahl der im jeweiligen Monat zu verkaufenden Tickets multipliziert mit dem Preis pro Ticket entspricht;
• Verfahren zur Verteilung des angesammelten Preisgeldes;
• Informationen über den Druck von Bingokarten, einschließlich der Arten der zu verwendenden Serien und des prognostizierten monatlichen Verbrauchs von Bingokartenserien im Verhältnis zu den in den Bingorunden üblichen Verkaufspreisen.
6.3 Der Ziehungsplan für das Gelegenheitsbingo-Spiel muss folgende Informationen enthalten:
• Vollständige Adresse, Datum und Uhrzeit der Verlosung;
• Vertriebsvalidierungssystem;
• Gebietsabdeckung des Ticketverkaufs;
• Vertriebssystem für die Tombola-Lose (zuständiges Unternehmen und Vertriebskanäle);
• Der prognostizierte Umsatz entspricht der Anzahl der gedruckten Verkaufsprüfer multipliziert mit dem verlangten Preis;
• Wert der einzelnen angebotenen Preise;
• Höhe der auf die Preise erhobenen Einkommensteuer;
• Voraussichtlicher Beginn und Ende des Ticketverkaufs;
• Datum und vollständige Adresse für die Preisübergabe.
7. RUNDE BINGO-SPIELE
7.1 PERMANENTES BINGO:
7.1.1 Vor Beginn der Runden müssen folgende Informationen der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden:
• Die Anzahl der verkauften Tickets;
• Seriennummer in Verwendung;
• Die Nummern des ersten und letzten verkauften Tickets;
• Gesamtbetrag der gesammelten Spenden;
• Der Gewinnsumme zugeordneter Betrag;
• Für Bingo-Preise vorgesehener Betrag;
• Dem angesammelten Preisgeld zugeordneter Betrag.
7.1.2 Die Kriterien für die Verteilung des gesammelten Preisgeldes müssen an einem für die Öffentlichkeit sichtbaren Ort ausgehängt oder vor Beginn jeder Runde bekannt gegeben werden.
7.1.3 Permanente Bingorunden können täglich stattfinden und für mehrere aufeinanderfolgende Ziehungen geplant werden, die miteinander integriert oder unabhängig voneinander sind.
7.1.4 Zusätzlich zu den Wetteinsätzen und der Eintrittsgebühr für die Bingohalle dürfen keine weiteren Gebühren oder Beiträge von der Öffentlichkeit erhoben werden.
7.1.5 Die Tickets müssen in numerischer Reihenfolge für jede Serie innerhalb der jeweiligen Verkaufspreisspanne verkauft werden.
7.1.6 Der Standort der Bingohalle kann nicht ohne vorherige Benachrichtigung von CAIXA geändert werden.
7.2 GELEGENTLICHES BINGO:
7.2.1 Vor der Ziehung müssen den CAIXA-Inspektoren folgende Informationen zur Verfügung gestellt werden:
• Anzahl und Nummerierungsfolge der gedruckten Karten und/oder Briefmarken nach Preis;
• Anzahl und Nummerierungsfolge der nach Preis verkauften Karten und/oder Briefmarken;
• Anzahl und Nummerierungsfolge der unverkauften Karten und/oder Briefmarken, nach Preis;
• Gesamtbetrag der Einnahmen;
• Gesamtwert der Preise der Verlosung.
7.2.2 Vor der Verlosung müssen außerdem folgende Informationen der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden:
• Die Anzahl der verkauften Tickets und die Anzahl der Mitbewerber.
• Gesamtbetrag der gesammelten Spenden.
• Für Preise vorgesehener Betrag.
• Der Betrag, der der Sportorganisation zugewiesen wird, die die Veranstaltung sponsert.
• Frist für die Auslieferung der im Rahmen der Verlosung gewonnenen Preise und Datum, an dem diese verfallen.
7.2.3 Falls die Organisation oder der Veranstalter den Termin und den Ort der Ziehungen ändern muss, muss sie die Genehmigung von CAIXA mindestens 8 Tage vor dem Veranstaltungstermin einholen.
7.2.3.1 Nach der Genehmigung durch CAIXA muss das Unternehmen sicherstellen, dass die Änderung breit publik gemacht wird.
7.2.4 Gelegentlich können Bingokarten im gesamten Staatsgebiet verkauft werden, der Verkauf an Minderjährige unter achtzehn Jahren ist jedoch verboten, auch wenn diese als Begünstigte aufgeführt werden.
7.2.5 Wird das im Verlosungsplan festgelegte Umsatzziel nicht erreicht, erfolgt die Verteilung der Gelder, ausgenommen Preise, auf der Grundlage der tatsächlichen Bruttoeinnahmen.
8 DER AUSZEICHNUNGEN
8.1 Beim PERMANENT BINGO-Spiel werden die Preise ausschließlich in bar, in Landeswährung und bei Vorlage der Gewinnkarte am Ende jeder Runde ausgezahlt.
8.1.1 Nur angesammelte Gewinnauszahlungen sind im permanenten Bingospiel zulässig.
8.1.2 Der Preis wird nur bei ausdrücklicher Identifizierung des Gewinners ausgezahlt. Die Weigerung, sich auszuweisen, führt zum Verfall des entsprechenden Gewinns; der Vorfall wird vom Mitarbeiter der Bingohalle protokolliert.
8.1.3 Unter Beachtung der in der Resolution Nr. 005 vom 02.07.1999 des Rates für die Kontrolle von Finanzaktivitäten – COAF – festgelegten Verfahren müssen Unternehmen/Veranstalter, die Bingospiele gelegentlich oder regelmäßig, als Haupt- oder Nebentätigkeit, kumulativ oder nicht, betreiben, alle Gewinner ermitteln und Aufzeichnungen über jede Lieferung und/oder Auszahlung von Preisen mit einem Wert von mindestens 2.000,00 R$ (zweitausend Reais) führen.
8.1.3.1 Für die vorgenannte Registrierung muss das Standardformular zur Gewinneridentifizierung der CAIXA verwendet werden.
8.2 Beim OCCASIONAL BINGO-Spiel können Preise ausschließlich in Form von Waren und Dienstleistungen angeboten werden, die frei von Belastungen sind.
8.2.1 Die Preise müssen an einem zuvor festgelegten Ort und Datum, das auf den Tickets angegeben ist, nach Vorlage des Gewinnertickets vergeben werden.
8.2.2 Die Auszahlung der Preise verfällt 90 (neunzig) Tage nach dem Datum der Ziehung.
8.2.3 Der Wert der angebotenen Preise muss auf den Rechnungen, Eigentumsurkunden oder entsprechenden Dokumenten, die als Eigentumsnachweis vorgelegt werden, angegeben sein.
8.2.4 Es obliegt allein der Sportorganisation oder dem Veranstalter, die Gewinnerlose zu identifizieren und die jeweiligen Gewinner ausfindig zu machen.
8.2.5 Nicht innerhalb der Verjährungsfrist geltend gemachte Preise sowie aufgrund der Anwendung des Gesetzes 9.615/98 verhängte Geldbußen fallen in den Haushalt der Union.
9. ZUR VERWENDUNG DER EINGEBRACHTEN GELDER
9.1 Die Gesamtverwendung der aus permanenten oder gelegentlichen Bingo-Spielen eingenommenen Gelder erfolgt wie folgt:
• 53,5 Prozent des Preises, einschließlich des Anteils, der der Einkommensteuer und allen anderen Steuern entspricht, die auf den Preis anfallen können;
• 28 Prozent zur Deckung der Betriebs-, Verwaltungs- und Werbekosten;
• sieben Prozent für Sportorganisationen;
• viereinhalb Prozent für die Union; und
• sieben Prozent für CAIXA.
9.1.1 Die Prozentsätze für Preise in den Bingo- und Linienmodi bei permanenten Bingospielen werden vom Veranstalter frei festgelegt, wobei bis zu acht Prozent für die Auszahlung von angesammelten Preisen, Extra-Bingo-Preisen und Reservepreisen vorgesehen sind.
9.1.2 Der für Preise im Rahmen des gelegentlichen Bingospiels vorgesehene Betrag wird gemäß der Umsatzprognose berechnet, wie in Punkt 3.3.10.2 dieses Rundschreibens beschrieben.
10. VERANTWORTLICHKEIT
10.1 Der Rechenschaftsbericht muss innerhalb der nachstehend für die permanenten Bingo- und die gelegentlichen Bingo-Modalitäten festgelegten Fristen bei CAIXA eingereicht werden und kann per Post oder persönlich an die folgende Adresse gesendet werden:
CEF
National Bingo Management – GENAB
SBS Block 04 – Parzelle 3/4
Hauptgebäude – 13. Stock
Brasilia DF
Postleitzahl 70-092-900
Öffnungszeiten: 10:00 bis 17:00 Uhr
10.1.1 Die Verfahren zur Rechnungslegung müssen von allen zugelassenen Bingohallen eingehalten werden, und seit dem Erlass des Dekrets 3.659/00 muss die Verteilung der Ressourcen gemäß den Bestimmungen von Artikel 14 des vorgenannten Dekrets und den in Punkt 9.1 dieses Rundschreibens näher erläuterten Bestimmungen erfolgen.
10.1.2 Die autorisierte Sportorganisation und das mit der Durchführung der Ziehung beauftragte Unternehmen müssen CAIXA fünf Jahre lang sämtliche Unterlagen zur Rechenschaftspflicht, einschließlich der Namen der jeweiligen Gewinner, ihrer vollständigen Adresse und ihrer CPF (brasilianischen Steueridentifikationsnummer) sowie der Originalbelege für die Lieferung der Preise, gleich welcher Art oder Sorte, zur Verfügung stellen.
10.2 PERMANENTES BINGO
10.2.1 Der Rechenschaftsbericht ist monatlich, spätestens jedoch am zehnten Tag nach Ende des Basiszeitraums, einzureichen.
10.2.1.1 Der Bemessungszeitraum beginnt mit dem Ausstellungsdatum der Genehmigungsbescheinigung (einschließlich) und endet mit dem gleichen Datum im Folgemonat (ausschließlich).
10.2.1.2 Beispiel: Autorisierungszertifikat ausgestellt am 08.02.2000.
Basiszeitraum: 8. Februar bis 7. März 2000 usw.
10.2.2 Der Rechenschaftsbericht muss folgende Dokumente enthalten:
• Zusammenfassung der Bewegung;
• Nachweis über die Zahlung der Einkommensteuer über DARF (Dokument zur Erhebung der Bundessteuer):
Code 8673 – IRRFONTE-PREISE, DIE BEI BINGO-SPIELZIEHEN ERWORBEN WURDEN
• Zahlungsnachweis des an die Bundesregierung entrichteten Betrags über DARF (Federal Revenue Collection Document):
• Code 8699 – Beitrag zu den Bingo-Einnahmen
• Zahlungsnachweis des für Caixa bestimmten Betrags, der über ein Inkassodokument – CAPCAIXA – erbracht wurde.
• Nachweis über die Überweisung der dem Sportverein zugewiesenen Gelder mittels Bankeinzahlungsbeleg.
10.3 Übergangsbestimmungen für bestehende Genehmigungen
10.3.1 Alle bereits zugelassenen Bingohallen müssen ab dem 2. Januar 2001 Abrechnungen einreichen und die in Artikel 14 des Dekrets 3.659/00 festgelegten Überweisungen unter Beachtung der jeweiligen Basiszeiträume gemäß den folgenden Beispielen vornehmen:
a) Bingo wurde am 29.12.1999 genehmigt:
• Basisperiode – abgeschlossen jeweils am 28. des Monats
• Abgabefrist für den Finanzbericht – bis zum 08. des Monats, der auf den Basiszeitraum folgt.
• Fälligkeitstermin für den nächsten Jahresabschluss – bis zum 08. Januar 2001. Folgende Form ist einzureichen: Zusammenfassung der Transaktionen, die sich auf alle Basisperioden beziehen und in früheren Jahresabschlüssen noch nicht ausgewiesen wurden.
Des Weiteren müssen die der Bundesregierung, der CAIXA (einer brasilianischen Bank) und dem Sportverband geschuldeten Beträge für die folgenden Zeiträume überwiesen werden:
· 16.11.2000 (Datum der Veröffentlichung des Dekrets 3.659/00) bis 01.12.2000 (Ende des Bemessungszeitraums) – "pro-rata-die";
• 29. November bis 28. Dezember – vollständiger Basiszeitraum
b) Bingo wurde am 17.08.2000 genehmigt:
• Basisperiode – abgeschlossen jeweils am 16. des Monats
• Abgabefrist für den Finanzbericht – bis zum 26. des Monats, der auf den Basiszeitraum folgt.
• Fälligkeitstermin für den nächsten Jahresabschluss – bis zum 26. Januar 2001. Folgende Form ist einzureichen: Zusammenfassung der Transaktionen, die sich auf alle Basisperioden beziehen und in früheren Jahresabschlüssen noch nicht ausgewiesen wurden.
Des Weiteren müssen die der Bundesregierung, der CAIXA (einer brasilianischen Bank) und dem Sportverband geschuldeten Beträge für die folgenden Zeiträume überwiesen werden:
· 16.11.2000 (Datum der Veröffentlichung des Dekrets 3.659/00) bis 01.12.2000 (Ende des Bemessungszeitraums) – "pro-rata-die";
• 02.12.2000 bis 01.01.2001 – vollständiger Bemessungszeitraum
c) Bingo wurde am 02.05.2000 genehmigt:
• Basisperiode – abgeschlossen jeweils am 01. des Monats
• Abgabefrist für den Finanzbericht – bis zum 11. des Monats, der auf den Basiszeitraum folgt.
• Fälligkeitstermin für den nächsten Jahresabschluss – bis zum 11. Januar 2001. Folgende Form ist einzureichen: Zusammenfassung der Transaktionen, die sich auf alle Basisperioden beziehen und in früheren Jahresabschlüssen noch nicht ausgewiesen wurden.
Des Weiteren müssen die der Bundesregierung, der CAIXA (einer brasilianischen Bank) und dem Sportverband geschuldeten Beträge für die folgenden Zeiträume überwiesen werden:
· 16.11.2000 (Datum der Veröffentlichung des Dekrets 3.659/00) bis 01.12.2000 (Ende des Bemessungszeitraums) – "pro-rata-die";
• 02.12.2000 bis 01.01.2001 – vollständiger Bemessungszeitraum
10.3.1.1 Um den Bestimmungen des Artikels 16 des oben genannten Dekrets nachzukommen, ist der Zeitraum zwischen dem Datum der Veröffentlichung dieses Rundschreibens und dem 1. Januar 2001 für die Anpassung an die neuen Bedingungen für die Rechenschaftspflicht und die Zuweisung von für Transfers bestimmten Mitteln vorgesehen.
10.4 GELEGENTLICHES BINGO
10.4.1 Der Rechenschaftsbericht muss innerhalb von zehn Tagen nach dem Ziehungsdatum zusammen mit folgenden Unterlagen eingereicht werden:
• Zeichenvorführung;
• Informationen über die Ziehungen und Gewinner, die so oft ausgefüllt werden müssen, wie es Ziehungsrunden gibt;
• Informationen zu noch nicht verkauften Tickets;
• Kopie des von der beauftragten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erstellten Protokolls der Ziehung;
• Originalkopie der Veranstaltungsgenehmigungsbescheinigung;
• Nachweis über die Zahlung der Einkommensteuer über DARF (Dokument zur Erhebung der Bundessteuer):
Code 8673 – IRRFONTE-PREISE, DIE BEI BINGO-SPIELZIEHEN ERWORBEN WURDEN
• Zahlungsnachweis des an die Bundesregierung entrichteten Betrags über DARF (Federal Revenue Collection Document):
Code 8699 – Beitrag zu den Bingo-Einnahmen
• Zahlungsnachweis des für Caixa bestimmten Betrags, der über ein Inkassodokument – CAPCAIXA – erbracht wurde.
• Nachweis über die Überweisung der dem Sportverein zugewiesenen Gelder mittels Bankeinzahlungsbeleg.
10.4 2 Nach Ablauf der Verjährungsfrist für die Auszahlung der Preise (90 Tage nach der Ziehung) muss der Sportveranstalter oder das veranstaltende Unternehmen CAIXA innerhalb von 24 Stunden eine Liste der nicht beanspruchten Preise übermitteln.
11. INSPEKTION
11.1 Die von CAIXA landesweit durchzuführende Aufsicht über Bingospiele erfolgt in Form von Inspektionen, Betriebsprüfungen, Systemprüfungen, Managementprüfungen sowie Rechnungslegungs- und Finanzprüfungen und umfasst insbesondere:
• Kontrolle und Untersuchung von Aktivitäten im Zusammenhang mit Bingospielen;
• Prüfung von Dokumenten, Räumlichkeiten, Einrichtungen und Anlagen im Zusammenhang mit dem Betrieb von Bingospielen;
• Überprüfung der Betriebsfähigkeit der Maschinen und Geräte, einschließlich der Computergeräte sowie der jeweiligen Programme, die bei der Ziehung der Bingo-Spielkarten verwendet werden; und
• Regulierung der Prozesse und Verfahren, die mit der Aufsichtsbefugnis einhergehen.
11.1.1 Die juristische Person oder das Handelsunternehmen muss auf Verlangen alle Erläuterungen geben sowie Bücher, Quittungen, Saldenlisten, Bilanzen und alle für die Durchführung der Inspektion notwendigen Unterlagen zur Prüfung oder zur Begutachtung durch Sachverständige vorlegen.
11.2 Die Ausübung der Aufsichtsbefugnis erstreckt sich auf das Handeln von natürlichen und juristischen Personen, die direkt oder indirekt an der Durchführung der Tätigkeit beteiligt sind und CAIXA dienen.
11.3 Bei der Wahrnehmung der Inspektionsaufgaben ist außerdem Folgendes zu beachten:
• Gültigkeit von Autorisierungszertifikaten;
• Überwachung der Verlosungs- und Preisvergabeverfahren sowie der Zuteilung und Auslieferung der Preise;
• Regelmäßigkeit der Registrierung und Einreichung von Gewinntickets.
11.4 Nach Einleitung der Inspektionsverfahren können diese so lange fortgesetzt werden, wie es erforderlich ist. Die CAIXA trägt die alleinige Verantwortung für die Festlegung von Tag, Uhrzeit und Ort der Durchführung.
11.5 Die Ergebnisse der Inspektion werden in einem Bericht festgehalten, der von dem für die Arbeit zuständigen Fachmann unterzeichnet wird und auf Verlangen auch von dem Vertreter der Sportorganisation oder des Veranstalters der inspizierten Veranstaltung unterzeichnet wird.
12. ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN
12.1 Die in diesem Rundschreiben beschriebenen Verfahren gelten für alle Bingohallen, die bereits eine Genehmigung erhalten haben.
13. Dieses Rundschreiben ist 60 (sechzig) Tage lang ab dem 06. Dezember 2000 gültig.
FERNANDO CARNEIRO
Direktor